Il y a dix ans, le scandale des Panama Papers a pris forme. Des infractions révélées à l’époque continuent d’occuper les tribunaux à ce jour.

Pour certains acteurs, l’ensemble de données qui, il y a dix ans, a été transmis à la Süddeutsche Zeitung (SZ) par le biais d’un leak provenant du cabinet panaméen Mossack Fonseca continue d’avoir des répercussions. Ainsi, Christophe Zollinger, l’un des anciens partenaires de Mossack Fonseca, doit aujourd’hui répondre devant le tribunal régional de Cologne. Le parquet l’accuse d’ »formation d’une association criminelle » et d’ »aide à la fraude fiscale ». Selon l’acte d’accusation, le préjudice fiscal s’élèverait à plus de 13 millions d’euros — rien qu’en Allemagne.

L’ancien partenaire suisse-panaméen de la firme a reconnu, par l’intermédiaire de ses avocats, l’accusation d’aide à la fraude fiscale. « À la fin, j’ai accepté cela sans protester, » a-t-il déclaré. Il nie toutefois faire partie d’une association criminelle. Le verdict est attendu dans les prochaines semaines.

Vague d’indignation mondiale le 3 avril 2016

Le 3 avril 2016, des médias du monde entier ont publié ensemble une enquête d’une ampleur alors inédite: les Panama Papers. En Allemagne, les journalistes de la coopération d’investigation réunissant le WDR, le NDR et la SZ les ont analysés, en collaboration avec le Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) à Washington, et plus de 100 autres médias à travers le monde. Le tollé suscité par les agissements de Mossack Fonseca et de ses clients fut mondial.

Démissions et condamnations au plus haut niveau

Grâce aux Panama Papers, les sociétés-écrans et certains flux financiers de personnalités publiques, d’athlètes et de politiciens ont été révélés, entraînant des démissions et des sanctions. Le Premier ministre islandais de l’époque, Sigmundur Davíð Gunnlaugsson, a démissionné après des protestations suscitées par la révélation qu’il et son épouse détenaient des sociétés-écrans sur les îles Vierges britanniques.

En 2017, la Cour suprême du Pakistan a destitué le Premier ministre Nawaz Sharif, sur la base des Panama Papers qui avaient révélé des biens immobiliers à l’étranger appartenant à sa famille. Un an plus tard, il fut condamné à dix ans de prison et à une amende de 10,6 millions de dollars pour corruption. En Mongolie, en Espagne et dans d’autres pays, des responsables politiques furent renversés à la suite de ces révélations sur des sociétés-écrans.

Même Poutine aurait été impliqué

Le président russe Vladimir Poutine a lui aussi dû s’exprimer à propos des Panama Papers. Le leak montrait des flux financiers suspects pouvant atteindre deux milliards de dollars, transférés par des proches du président et par le biais de diverses sociétés-écrans et de frontières, notamment vers Chypre, la Suisse et le Panama. Au cœur de ces flux se trouvait l’un des amis les plus proches de Poutine, le violoncelliste Sergey Roldugin.

C’est justement en Suisse — l’un des pays utilisés pour ces transferts — que, des années plus tard, deux banquiers furent jugés: ils avaient insuffisamment contrôlé à qui appartenaient les fonds déposés sur les comptes de Sergey Roldugin. Le ministère public zurichois n’a pas caché son soupçon selon lequel les fonds pourraient appartenir à Poutine.

Dans l’acte d’accusation, il est écrit: « Il est connu que le président russe Poutine dispose officiellement d’un revenu d’un peu plus de 100 000 francs suisses et n’est pas riche, alors qu’il détient en réalité d’immenses actifs gérés par des proches. » En 2022, l’ami proche de Poutine, Roldugin, a été sanctionné par l’UE et les États-Unis.

1,3 milliard de dollars d’impôts éludés récupérés

Alors que les rouages de la justice mettaient souvent longtemps à traduire des actes en accusation, les administrations fiscales du monde entier ont parfois été plus rapides: l’ICIJ estime que plus d’1,3 milliard de dollars d’impôts éludés ont été récupérés par les autorités. Certaines procédures sont encore en cours. Rien qu’en Inde, les autorités espèrent encore récupérer environ une autre milliard de dollars de fonds fiscaux recouvrables.

Les États ont amélioré l’échange d’informations

Mais le leak n’a pas uniquement entraîné des procès, des sanctions et des contrôles fiscaux: des gouvernements à travers le monde ont tenté de rendre plus difficile la dissimulation des richesses pour les fraudeurs. Gabriel Zucman, l’un des meilleurs spécialistes mondiaux des inégalités et de l’évasion fiscale, a déclaré au WDR que les Panama Papers ont joué un rôle déterminant dans l’établissement de l’échange automatique international d’informations bancaires : « L’échange d’informations est devenu réalité en 2018 et constitue une avancée majeure dans la lutte contre l’opacité financière. »

Depuis lors, un grand nombre d’États échangent entre eux des informations sur les avoirs détenus par des ressortissants étrangers dans des banques, afin de déceler plus rapidement les fraudeurs fiscaux. « Il reste encore beaucoup à faire », affirme Zucman. « Mais l’introduction de l’échange automatique d’informations bancaires montre que l’évasion fiscale n’est pas une loi de la nature. Nous ne devons pas l’accepter, nous pouvons aussi la combattre. »

Des lois à l’efficacité limitée

À l’instar de ce que pense aussi Christoph Trautvetter du réseau Steuergerechtigkeit en Allemagne: « L’échange automatique d’informations a révolutionné la lutte contre l’offshore », déclare-t-il. « Sinon, peu de choses ont évolué. » D’anciens enquêteurs et représentants de la justice soulignent que des lois importantes, adoptées après les révélations, ne se sont pas vraiment enchaînées.

Anne Brorhilker, ancienne procureure générale adjoint à Cologne et aujourd’hui directrice de la coalition citoyenne Finanzwende, estime quant à elle que les avancées sont plutôt modestes: « Après de telles révélations, la réaction habituelle est de légiférer. Cela s’est aussi produit en Allemagne. Nous avons notamment obtenu ce qu’on appelle la loi de défense contre les paradis fiscaux, destinée à empêcher l’évasion fiscale vers des pays non coopératifs. Mais en regardant la liste des paradis fiscaux, on se rend compte que les paradis fiscaux présents dans l’UE n’y figurent même pas. Par conséquent, la loi a une efficacité limitée. »

Mossack Fonseca est histoire

Même au cœur du Panama, véritable épicentre des révélations, peu de choses ont réellement changé: Mossack Fonseca demeure désormais une affaire classée; la firme a fermé ses portes en 2018. L’un des deux fondateurs, Ramón Fonseca, est décédé en 2024. L’autre co-fondateur, Jürgen Mossack — né en Allemagne — vit toujours au Panama, mais est recherché depuis des années par le parquet de Cologne par mandat d’arrêt international. Un tribunal panaméen l’a acquitté en 2024, ainsi que plus de vingt autres prévenus, faute de preuves.